Налоги на криптовалюту: какие обязательства есть у физлиц и бизнеса

Доход от операций с криптовалютой в большинстве стран подлежит налогообложению. В России криптовалюта признаётся имуществом. Это означает, что продажа цифровых активов с прибылью считается налогооблагаемым доходом.

Как считается налог с криптовалюты

Если физическое лицо покупает криптовалюту и затем продаёт её дороже, налог рассчитывается с разницы между ценой покупки и продажи. Например, купили биткоин за 300 000 рублей, продали за 500 000. Налогом облагаются 200 000 рублей.

Ставка НДФЛ зависит от общего годового дохода:
— 13% — если доход менее 5 млн рублей;
— 15% — если превышает 5 млн.

Юридические лица платят налог на прибыль по ставке 20%. При этом НДС и налог на имущество не применяются к операциям с криптовалютами.

Сроки подачи декларации и документы

Прибыль, полученная от продажи криптовалюты, указывается в налоговой декларации. Срок подачи — до 30 апреля года, следующего за отчётным. Подать декларацию можно через личный кабинет на сайте ФНС, в инспекции или по почте.

Необходимо сохранять подтверждающие документы:
— скриншоты сделок;
— выписки с биржи;
— банковские документы на покупку активов.

Без них налоговая может пересчитать налог, не учитывая издержки на покупку.

Дополнительные требования и риски

Если сумма операций с иностранными платформами превышает 600 000 рублей в год, необходимо отчитаться в налоговую. Невыполнение требований может повлечь штрафы.

Самозанятые граждане, работающие с криптовалютами, могут применять налог по ставке 4% (доходы от физлиц) и 6% (от юрлиц). Это снижает налоговую нагрузку и упрощает отчётность.